深交所公司上市有哪些治理獨立性

2020年11月16日10:22:47 評論 45

在新的歷史階段,深交所將繼續以服務支持中國經濟為己任,全力提升多層次資本市場的包容力和透明度,努力建設成為全球最具特色的證券交易所,那么深交所公司上市有哪些治理獨立性呢,讓我們一起來學習一下吧。


深交所公司上市有哪些治理獨立性

深交所公司上市有哪些治理獨立性

公司上市需要規范的事項

公司上市治理獨立性

深交所市場體系


公司上市需要規范的事項

上市準備階段是對擬上市公司全面進行清理規范的過程。在此過程中,中介機構需要對公司的歷史沿革、股權形成過程、公司架構、法人治理結構、商業模式、資產狀態、運營過程、財務制度、核算方式、內控制度等事項進行核查驗證,對于不合法、不規范或不合理的事項都要綜合考慮,結合公司的實際情況進行規范化處理。
根據中國證監會規定,IPO申報材料需包含最近三年的審計報告。因此,實務中擬上市公司在向證監會提交IPO申報材料時,其規范工作要達到以下兩個要求:第一,審計報告期內不存在重大違法行為;第二,不規范行為得以糾正或消除。


公司上市治理獨立性

上市公司應當與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業的人員、資產、財務分開,機構、業務獨立,各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。
上市公司的人員應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業。公司的經理人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事以外的其他職務,不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領薪,上市公司的財務人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的 其他企業中兼職。
上市公司的資產應當獨立完整、權屬清晰。生產型企業應當具備與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施,合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權,具有獨立的原料采購和產品銷售系統;非生產型企業應當具備與經營有關的業務體系及相關資產??毓晒?東、實際控制人不得占用、支配該資產或者越權干預上市公司對其資產的經營管理。
上市公司應當建立健全獨立的財務核算體系,能夠獨立做出財務決策,具有規范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度??毓晒蓶|、實際控制人應當維護上市公司財務的獨立性,不得干預上市公司的財務、會計活動。
上市公司的董事會、監事會和其他內部機構應當獨立運作,獨立行使經營管理職權,不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業存在機構混同的情形??毓晒蓶|、實際控制人應當支持和配合上市公司建立完善的公司治理結構。
上市公司的業務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業??毓晒蓶|、實際控制人及其控制的其他企業不應從事與上市公司相同或相近的業務。


深交所市場體系

我國經濟發展具有多樣性特點,勞動密集型、資本密集型和技術密集型產業優勢并存,但都面臨著由“粗放”到“集約”轉型,由產業鏈低端向高端躍升的壓力。服務于我國經濟現有格局,深交所初步建立主板、中小企業板和創業板差異化發展的多層次資本市場體系,依托實體經濟現實需求,固定收益等產品創新也在取得突破。


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